Получены исправленные счета-фактуры за 2012 год на меньшие суммы

Comments

• Цитата:а проводка благодаря этой галочке не аннулируется же.

  
  Доброй ночи.
  Проводку и не надо аннулировать. 19 счет корректируется периодом, в котором получен корректирующий счет-фактура.
• не понимаю...( а как же в 2012 "снять" принятый к вычету "лишний" ндс? ведь нужно пересчитать налог и сдать уточненки.
• Почитайте здесь. http://xn------5cdbzznbg4aogvgcedl4r.ru.nds.monster/index.php?id=359040
  Вы ничего лишнего в 2012 году не приняли. Об изменении цены вы узнали в 2013 году.
• "Корректировки – это изменение первоначальной стоимости, совершенное после отгрузки и по обоюдному согласию поставщика и покупателя.
  Вносить корректировки необходимо при помощи корректировочных счетов-фактур, а исправлять ошибки – посредством оформления новых экземпляров счетов-фактур с указанием номера и даты исправления."
  так...у нас именно изменение стоимости-значит корректировка. но на сч-ф указан номер и дата исправления, а не корректировки.
• Но таки СФ то корректировочный, раз у вас изменение цены....
• ааа. то есть то, что там стоит номер и дата исправления, сути не меняет?
  
  значит-"Уменьшение стоимости: действия покупателя
  
  При уменьшении первоначальной стоимости покупатель должен зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в части 2 журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
  
  Затем покупатель обязан зарегистрировать в книге продаж один из двух документов: либо корректировочный счет-фактуру, либо договор (соглашение и пр.) на изменение условий сделки. Регистрации подлежит тот документ, что получен ранее. Соответственно, запись в книге продаж нужно сделать за тот период, в котором регистрируемый документ поступил к покупателю.
  
  После этого покупателю следует восстановить ранее принятый вычет в размере разницы между суммой налога до и после корректировки."
  __________________________________________________
  
  в части 2? что имеется ввиду? и это про какой период?
  затем в книге продаж? -то есть ндс к уплате пойдет.
  восстановить-именно как?
  и что же получается и никаких уточненок не надо сдавать и налог пересчитывать не нужно?
• Ох, чего то я тут тоже заблудилась.... одно понятно точно - уточненок не надо и налог за прошлый квартал пересчитывать тоже не надо.
  По логике, надо корректировочный СФ включить в книгу покупок периода, в котором он получен, в сумме исправления, в вашем случае это уменьшение, т.е. с минусом.
  А если без логики....и читать статью...
  1. В книгу продаж восстанавливаем - на сумму разницы между первоначальным и корр СФ.
  2. В книгу продаж - сумму по коррСФ.
  3. В книгу покупок - сумму по коррСФ.
  
  Как то сложно получается....
• но раньше в этом случае мы бы обязательно должны были пересчитать налог за прошлый период и подать уточненки?
  вот где в законе сейчас о том, что теперь точно не надо?
  а я по логике вижу только так- что надо восстановить только излишне принятый к вычету налог.-просто в книгу продаж на эту сумму запись.только вот на основании чего...ведь сч-ф нет именно на эту сумму разницы.
  2. и 3. вообще как так одну и туже сумму и в покупку и в продажу? а смысл?
  
  а вот это что имеется ввиду "в части 2 журнала" ?
• Цитата:но раньше в этом случае мы бы обязательно должны были пересчитать налог за прошлый период и подать уточненки?

  
  Раньше да, должны были.
  

  Цитата:вот где в законе сейчас о том, что теперь точно не надо?

  
  А сейчас постановление № 1137 от 26.12.11:
  Раздел 2
  3. Счета-фактуры (в том числе исправленные, корректировочные), составленные на бумажном носителе или в электронном виде, подлежат единой регистрации в хронологическом порядке в части 1 журнала учета по дате их выставления
  

  Цитата:ведь сч-ф нет именно на эту сумму разницы.

  
  Почему нет СФ на разницу? В коррСФ в строках В и Г как раз и указана эта разница.
  

  Цитата:а вот это что имеется ввиду "в части 2 журнала" ?

  
  Про часть 2 журнала врать не буду, не могу найти, что за зверь такой....
  Видимо надо просить помощи у коллективного разума.... 🤯
  

  Цитата:2. и 3. вообще как так одну и туже сумму и в покупку и в продажу? а смысл?

  
  При отгрузке по полученному авансу так же делается и смысл не ищется....😀 Пыталась честно понять, что по этому поводу написано в статье.
• Цитата: А сейчас постановление № 1137 от 26.12.11:Раздел 23. Счета-фактуры (в том числе исправленные, корректировочные), составленные на бумажном носителе или в электронном виде, подлежат единой регистрации в хронологическом порядке в части 1 журнала учета по дате их выставления

  
  эээ...читала это, но не понимаю🤯 по дате их выставления. у нас две ведь даты на счф. одна в строк (1), другая в строке (1а)-эта дата уже и считается датой выставления. и этот пункт прямо означает, что аннулировать счф в изначальном периоде выставления не нужно? =)
  
  Строки В и Г НЕ ВИЖУ ВООБЩЕ. это наверное в корректирововчных есть строки В и Г. а в нашей с номером исправления таких строк нет
  
  часть 2 журнала-это доп лист может имеется ввиду?
  
  Отгрузка по авансу да...туда-сюда)
  
  Призываем коллективный ум
• Цитата: Почему нет СФ на разницу? В коррСФ в строках В и Г как раз и указана эта разница.

  
  посмотрела я на корректировочный сч-ф. это же совсем другой вид. и там есть строки В. а вот Г не вижу.(о чем вы?) но нам то ИСПРАВЛЕННЫЕ сделали. там нет таких строк.